【大河财立方 记者 陈玉尧】 a股上市公司一出纳通过欺瞒、隐匿、篡改等手段，侵占上市公司资金近2000万元，超过公司净资产的8%，所涉资金流向私彩赌博等违法犯罪。
涉事上市公司直到半年后才披露该事件，公司及时任董事长、时任总经理兼财务总监、时任董事会秘书被交易所通报批评。
6月20日晚间，海南椰岛（集团）股份有限公司（证券简称海南椰岛）公告称，公司及有关责任人收到上交所纪律处分决定书。
经查明，海南椰岛子公司海南椰岛酒业发展有限公司出纳林某某，通过欺瞒、隐匿财务密钥，篡改审批文件、对账单等方式，侵占上市公司资金1986.11万元。
大河财立方记者了解到，海南椰岛2023年6月28日变更为国有股东实际控制。在国资股东及第二大股东全德能源（江苏）有限公司推荐的高管人员就任后，海南椰岛启动了全面的内部控制合规自查工作。通过收缴财务密钥、收缴并重新刻制公司印章、完善资金审批流程、完善管理制度等措施，防范内部控制风险。
在上述完善内部控制过程中，海南椰岛于2023年10月发现，其子公司海南椰岛酒业发展有限公司出纳林某某，利用职务之便非法侵占资金。海南椰岛随即向警方报案，林某某因涉嫌违法犯罪被公安机关刑事拘留。
截至目前，通过公安机关协助追缴，海南椰岛收回资金88.7万元。
对于尚未追回的约1897.41万元非法侵占资金，海南椰岛第二大股东全德能源（江苏）有限公司向公司出具《债务豁免通知函》，豁免截至2023年12月31日对公司的借款本金及利息1897.41万元，弥补因该事项对上市公司造成的资金损失。
海南椰岛结合违法人的清偿能力并根据会计准则相关规定，将尚未追回的其他应收款全额计提损失，减少公司2023年度利润总额1897.41万元，股东对公司的债权豁免计入资本公积1897.41万元。
值得注意的是，林某某侵占的资金占海南椰岛最近一期经审计净资产的8.12%，占最近一期经审计净利润的13.32%。
海南椰岛称，由于该案件资金流向涉及私彩赌博违法犯罪，为有利于公安机关对案件的侦办，追讨违法犯罪所得，积极维护公司及中小股东利益，公司未及时进行信息披露。
上交所纪律处分决定书指出，海南椰岛发生子公司员工职务侵占事项，所涉金额、占比较大，应当及时予以披露。但海南椰岛2023年10月发现相关事项，迟至2024年4月27日才予以披露，影响投资者的知情权。上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》有关规定。
上交所认为，海南椰岛时任董事长段守奇作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理兼财务总监马贺作为公司经营管理、财务事项的具体负责人，时任董事会秘书蔡专作为公司信息披露事务的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。
鉴于上述违规事实和情节，上交所对海南椰岛、时任董事长段守奇、时任总经理兼财务总监马贺、时任董事会秘书蔡专予以通报批评。同时将通报证监会，并记入上市公司诚信档案。
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